Льготы по транспортному налогу 2025: кому положены налоговые льготы на автомобиль в Москве и области

Личный транспорт — это мобильность, независимость, возможность в любое время как съездить по делам, так и отправиться в длительное путешествие. Согласитесь: ощущение свободы, потока, даже определенной власти над ситуацией дорогого стоит.

И удовольствие это в целом недешевое: покупка, страхование, обслуживание, топливо… И еще налог. Но как раз на него есть льготы, которые помогут сэкономить. А в том, какими они бывают и как их получить.

Что такое транспортный налог

Это сумма, которую ежегодно обязаны уплачивать владельцы транспортных средств (как физические, так и юридические лица).

Фиксированной суммы транспортного налога нет. Но есть налоговые ставки, которую устанавливает федеральное законодательство. А регионы на ее основании определяют, сколько денег должны отдавать автомобилисты (сумму могут увеличить или уменьшить не более чем в 10 раз).

Рассчитывается налог так: мощность двигателя (в лошадиных силах) × налоговая ставка × коэффициент владения (количество полных месяцев / 12).

Для дорогостоящих автомобилей также действует повышающий коэффициент. В 2025 году он равен 3 и применяется к машинам:

• стоимостью 10–15 млн рублей, если они выпущены не более 10 лет назад;
• стоимостью 15 млн рублей и выше, если они выпущены не более 20 лет назад.

Если транспортных средств несколько, налоги суммируются.

Физические лица платят налог один раз в конце года — не позднее 1 декабря. Для юридических есть опция вносить транспортный налог через авансовый платеж (но это возможно не во всех регионах и зависит от конкретного законодательства) — предварительную сумму, которая устанавливается на основе ожидаемого налога и уплачивается по графику (например, раз в квартал). Тогда в конце расчетного периода нужно будет выплатить остаток.

Формула выглядит так: годовой налог × ¼ × коэффициент владения в квартале (количество полных месяцев / 3).

Кто обязан платить

Транспортные средства (например, автомобили) — это движимое имущество, которое необходимо зарегистрировать. Для этого нужно прийти в ГИБДД и сообщить, кто им владеет. Информацию передадут в налоговую инспекцию, которая и будет начислять налог собственнику, — с момента регистрации и до снятия транспортного средства с учета (даже если оно не используется).

Транспортным налогом облагаются:

• автомобили;
• мотоциклы;
• мотороллеры;
• автобусы;
• самолеты;
• вертолеты;
• теплоходы;
• яхты;
• катера;
• моторные лодки;
• гидроциклы.

Что будет, если не платить налог вовремя

В целом, должника ждут:

1. Пени — начисляются в размере 0,33% от ключевой ставки Центробанка.
2. Требования налоговой об уплате (придется внести сумму налога и погасить накопившиеся пени).
3. Судебное разбирательство. Если в течение 3 месяцев налог и пени не будут погашены, придет еще одно уведомление — требование заплатить в ближайшие 8 дней. Если условие выполнено не будет, налоговая подаст на должника в суд.
4. Взыскание долга через судебных приставов. Когда суд вынесет решение, долг взыщут автоматически. Деньги могут списать с банковской карты или удержать из зарплаты. Также по решению суда могут приостановить действие водительских прав, наложить запрет на выезд за границу или на регистрационные действия с автомобилем.
5. Начисление исполнительского сбора в размере 7% от суммы долга, но не менее 1000 руб.
6. Штраф при умышленном уклонении — в размере 20% от суммы долга.

Как проверить задолженность по уплате налога

Есть несколько способов:

• В местном отделении налоговой инспекции или МФЦ. Для обращения потребуются паспорт и ИНН.
• На “Госуслугах”. Нужно зарегистрироваться (и обязательно указать ИНН, информацию о транспортном средстве и водительских правах), зайти в личный кабинет, выбрать категорию “Налоговая задолженность” и нажать кнопку “Проверить”.
• На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого нужно авторизоваться в личном кабинете под своим логином и паролем, перейти в раздел “Налоги” и проверить сумму долга. Либо можно проделать те же самые действия в мобильном приложении “Налоги ФЛ”.
• В Федеральной службе судебных приставов (ФССП). Если вы подозреваете, что просрочили задолженность, можно зайти на сайт ФССП, перейти в “Банк исполнительных производств” и ввести свои ФИО и дату рождения.

Важно: узнать информацию по номеру автомобиля нельзя. Такая возможность на законодательном уровне не реализована.

Льготы по транспортному налогу

На федеральном уровне есть несколько категорий граждан, у кого есть такое право:

1. Люди с инвалидностью. Согласно Налоговому кодексу, если автомобиль специально оборудовано, оно от освобождается уплаты налога. Речь идет о “подъемниках, поручнях, особых элементах крепления, средствах безопасности и оповещения” в автомобиле. Также налогом не облагаются транспортные средства, купленные через органы социальной защиты. Важно: мощность двигателя не должна превышать 100 лошадиных сил.
2. Законный представитель ребенка с инвалидностью. Важно: необходимость транспортного средства должна подтвердить медико-социальная экспертиза.
3. Ветераны. Например, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от транспортного налога. Но распространяется налоговая льгота только на один автомобиль.
4. Многодетные семьи (те, в которых воспитывается трое и более детей). Но то, как будет реализована льгота, зависит от конкретного региона. Это может быть сниженная, скидка на налог или полное освобождение от него. Важно: чаще всего опцией может воспользоваться только один родитель или усыновитель.
5. Владельцы электромобилей. Не платят налог, если мощность двигателя составляет менее 150 лошадиных сил (примерно 111 кВт).

А также, поскольку транспортный налог относится к региональным выплатам, в зависимости от территории льготы могут различаться. Например, в Москве владельцы легковых автомобилей мощностью до 70 л.с. могут ничего не платить (в то время как в Санкт-Петербурге этот лимит составляет 80 л.с). Однако за актуальной информацией лучше обращаться в региональный отдел ФНС.

Как получить льготы на транспортный налог

Чтобы ее оформить, необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением.

Как заполнить заявление на льготу по транспортному налогу

На титульном листе нужно указать:

1. ИНН и КПП по месту нахождения транспортного средства.
2. Код инспекции, в которую подается заявление.
3. Способ информирования о результате (лично, по почте или через телекоммуникационным каналам связи — ТКС).

Далее нужно заполнить (в электронном варианте; от руки — просто написать):

1. Поля 5.1–5.3:
   1. Код вида транспортного средства (например, для легкового автомобиля это 510 00).
   2. Марка (модель).
   3. Государственный регистрационный знак (номер).
2. Поле 5.4:
   1. Период действия льготы с учетом документа, который подтверждает право на нее (например, квартал, полугодие или год).
3. Поле 5.5 — код льготы. Например, код 20210 относится к освобождению от уплаты транспортного налога
4. Поле 5.6 — сведения о законе субъекта РФ, который устанавливает налоговую льготу, включая дату принятия и номер.
5. Поля 5.7.1–5.7.5 — данные о документе, который подтверждает право на льготу:
   1. Полное наименование документа.
   2. Полное наименование органа или лица, выдавшего документ.
   3. Дата выдачи или подписания документа.
   4. Период действия документа.
   5. Реквизиты документа: серия и (или) номер (при наличии).

Заявление можно написать от руки чернилами черного цвета или подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

Куда обращаться

Подать заявление можно:

• Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
• По почте.
• Лично в отделении налоговой инспекции.
• Через уполномоченный МФЦ, с которым налоговый орган заключил соглашение о предоставлении услуг.

В течение 30 дней с момента подачи заявление рассмотрят и дадут ответ. Если потребуются дополнительные сведения, заявитель получит уведомление, а срок рассмотрения продлят (но не более чем на 30 дней).

Часто спрашивают

Кому предоставляется льгота на транспортный налог?

Обычно к льготным категориям относятся:

• Пенсионеры и люди с инвалидностью, которые используют транспортное средство для личных нужд.
• Родители или усыновители детей с инвалидностью, если необходимость в личном транспорте подтверждена заключением специальной комиссии.
• Многодетные семьи.
• Ветераны.
• Организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются социальную и благотворительную деятельность.

Какой размер налоговых льгот по транспортному налогу?

Фиксированной суммы транспортного налога нет. Но есть налоговые ставки, которую устанавливает федеральное законодательство. А регионы на ее основании определяют, сколько денег должны отдавать автомобилисты (сумму могут увеличить или уменьшить не более чем в 10 раз).

Рассчитывается налог так: мощность двигателя (в лошадиных силах) × налоговая ставка × коэффициент владения (количество полных месяцев / 12).

Для дорогостоящих автомобилей также действует повышающий коэффициент. В 2025 году он равен 3 и применяется к машинам:

• стоимостью 10–15 млн рублей, если они выпущены не более 10 лет назад;
• стоимостью 15 млн рублей и выше, если они выпущены не более 20 лет назад.

Если транспортных средств несколько, налоги суммируются.

Как подать заявление на льготу по транспортному налогу через личный кабинет налогоплательщика?

1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.
2. Авторизуйтесь с помощью ИНН и пароля. Если у вас еще нет доступа, зарегистрируйтесь.
3. В разделе “Заявления и уведомления” выберите связанные с транспортом налоги.
4. Заполните все необходимые поля, указанные в форме, включая сведения о транспортном средстве, документы, подтверждающие право на льготу, и свои контактные данные.
5. Проверьте введенные данные на наличие ошибок.
6. Отправьте заявление.
7. Ознакомьтесь с подтверждением о принятии вашего заявления.
8. Ожидайте уведомления о рассмотрении вашей заявки.

Какие документы нужны для получения льготы по транспортному налогу?

• Заявление;
• Документы, подтверждающие право на налоговую льготу (например, копия пенсионного удостоверения для пенсионеров или справка об инвалидности);
• Документы (свидетельство о регистрации, паспорт транспортного средства);
• Выписки из законодательства о конкретных льготах, если есть;
• Возможно, дополнительные документы, в зависимости от требований местной налоговой инспекции.

Перед подачей документов рекомендуется предварительно уточнить в налоговой инспекции список необходимых документов.

Какие бывают ли льготы по транспортному налогу?

Есть несколько видов. Они могут различаться в зависимости от региона и конкретных условий:

• Полное освобождение от налога.
• Снижение налоговой базы, из-за чего снижается сумма налога к уплате.
• Установление фиксированных налоговых ставок для определенных категорий транспорта (например, электрические или экологически чистые автомобили).
• Налоговые вычеты. Уменьшение налоговой базы за счет возвращения некоторых категорий расходов.